（4）公司委托陕西衡顺灵通建建工程无限公司扶植厂房等工程，期末预付未结算金额0。15亿元，列示于财政报表附注六、18、 其他非流动资产“预付持久资产购买款”中。

　　2023年7月海越能源正在开展进口商品商业的过程中，领取的款子被美国财务部海外资产节制办公室冻结，构成大额的其他应收款28，661。57万元，截至演讲日，上述款子尚未收回。海越能源相关的内部节制轨制未能防止或及时发觉并无效改正上述行为，存正在严沉缺陷。

　　陕西衡顺灵通建建工程无限公司为公司全资子公司铜川海越新能源科技无限公司委外扶植的项目总包方，经自查，截止2023年12月31日，铜川海越新能源累计领取进度款大于工程扶植进度1500万元（公司领取的款子大于项目进度是因为公司自动叫停2号厂房扶植所致），因同时衡顺灵通存正在向公司控股股东告贷的环境，该1500万元形成控股资金占用，截至2024年12月30日，铜川海越新能源累计领取进度款大于工程扶植进度1，153。89万元，截至2024年12月30日，该笔1，153。89万元款子已收回，本领项资金占用款子已全数偿还。

　　无效的内部节制可以或许为财政演讲及相关消息的实正在完整供给合理，而上述严沉缺陷使海越能源内部节制得到这一功能。”。

　　鉴于中审众环对公司《2023年度财政报表审计演讲无法暗示看法涉及事项并按照自查成果履行相关消息披露权利。

　　受限市场供应及渠道资本无限，2022至2023年，正在电解质采购中，除通过从上逛铝厂间接采办、拍卖体例获取外，公司存正在通过商业商采购电解质的环境。

　　（2）正在大商品商业营业中，公司取上海邦业石油化工无限公司及联系关系企业、东营凌众能源科技无限公司等进行油品商业营业。以易构成了财政报表附注六、8、存货“库存商品”中账面价值1。87亿元，未计提贬价预备。

　　公司董事会认为：公司办理层按照前期存正在的相关问题积极落实非标事项和内部节制整改，但鉴于中审众环对公司《关于海越能源集团股份无限公司对2023年度否认看法内控审计演讲和非标看法审计演讲涉及事项消弭环境的专项审核演讲》出具了无法暗示看法，后续公司将继续开展自查，并按照自查成果履行相关消息披露权利。

　　（1）正在碳酸锂出产营业中，公司向恺力信商贸无限公司及联系关系企业、杭州鸣诺盛世商贸无限公司及联系关系企业等采购原材料，共领取采购款3。51亿元。

　　董事会将继续督促公司深化公司管理，全面审视公司内部节制系统及施行环境，确保公司稳健运营成长，公司及泛博股东的权益。

　　（3）正在大商品商业营业中，公司取神银（上海）供应链科技无限公司进行煤炭商业营业，以易构成了财政报表附注六、8、存货“库存商品”中账面余额1。42亿元，已计提贬价0。30亿元，账面价值1。13亿元。

　　公司委托铜川安泰容电子科技无限公司进行碳酸锂出产加工，共领取加工费0。9亿元。8、存货“碳酸锂相关材料”期末余额的次要形成部门，账面余额5。77亿元，已计提贬价2。69亿元，账面价值3。07亿元。

　　海越能源正在识别及披露联系关系方及联系关系买卖的内部节制运转方面存正在缺陷，无法联系关系方及联系关系方买卖被及时识别，并履行相关的审批和披露事宜，影响财政演讲中联系关系方及联系关系方买卖消息披露的完整性和精确性，取之相关的财政演讲内部节制运转失效。

　　2023岁暮，公司采购了必然批次的汽油取燃料油，期后，部门发卖至上海邦业石油化工无限公司（简称“上海邦业”）、浙江自贸区信韵石油化工无限公司（取上海邦业为统一实控人所节制）。截至2024年12月31日，尚余1。59亿元应收账款未能收回。基于隆重性准绳，公司正在已披露的2024年度业绩预告中对上述应收款子计提了减值预备，影响公司2024年度利润总额约0。78亿元。截至本通知布告日，上述应收款子尚余1。39亿元尚未收回。当前，公司已将债权人旗下安徽邑晟新能源无限公司100%股权典质大公司名下，按照以2024年12月31日为基准日的评估演讲，安徽邑晟新能源无限公司股权价值为1。96亿元。

　　公司已礼聘美国瑞生国际律师事务所及国内段和段律师事务所配合推进资金原退还事项，截止目前，美国律所团队已取OFAC办公室及相关机构的处事人员取得对接联系，后续将按照对接环境推进相关工做。同时经查询，该笔资金正在其他应收款科目列报，2023年岁暮余额为28，661。57万元。经公司办理层对该款子收回可行性进行分析研判，并参考律所对该款子具有50%收回可行性的认定，公司按50%比例计提减值预备并正在2024年度业绩预告中披露！

　　公司取神银（上海）供应链科技无限公司（以下简称“神银”）进行煤炭商业营业，构成存货账面余额1。42亿元，已计提贬价0。30亿元，账面价值1。13亿元。

　　2、按照公司2023年10月28日通知布告（临2023-066号），截止2022年报披露日，2022岁暮控股股东资金占用款子3。55亿元已于2023年4月收回。因为相关资金收回过程取公司对外领取大额采购款子存正在时间点接近等景象，我们无法获取充实、恰当的审计以确定偿还资金能否来历于公司或买卖敌手。关心到相关买卖有。

　　一、非标看法审计演讲和否认看法内控审计演讲所涉及事项的根基环境（一）导致否认看法内控审计演讲所涉及事项。

　　海越能源集团股份无限公司（以下简称“公司”或“海越能源”）礼聘中审众环会计师事务所（特殊通俗合股）（以下简称“中审众环”）为公司2023年度财政和内控审计机构，中审众环对公司2023年度财政演讲别离出具了非标看法的审计演讲和否认看法的内控审计演讲。按照《上海证券买卖所股票上市法则》《公开辟行证券的公司消息披露编报法则14号非尺度审计看法所涉及事项的处置》等相关要求，公司董事会对以上非尺度审计看法涉及事项消弭环境申明如下。

　　我们核查了上述买卖的合同、结算单、入库单等相关根据，以及实施函证、、查看期后回款等审计法式，但仍无法就以易构成的期末存货和款子能否取控股股东资金占用相关获取充实、恰当的审计，我们也无法判断能否存正在现实节制人及其联系关系方资金占用的其他景象以及对财政报表可能发生的影响。”。

　　另经自查，公司电解质商业商上海运畅华新材料无限公司（简称“运畅华”）存正在1，885吨电解质未到货的环境，截至本通知布告披露日，公司已收到运畅华酸锂事项存货的现场清点工做，按照第三方测绘机构、检测机构出具的相关演讲，公司电解质、碳酸锂总体质量正在合同商定的合理范畴；经测绘，电解质清点数量为6。28万吨，账面库存6。13万吨，误差率2。2%。

　　电解质提锂为市场新型手艺范畴，正在公司相关提锂手艺成熟取规模化量产前，公司于2023年度委托铜川安泰容电子科技无限公司（以下简称“安泰容”）开展委托加工办事，当公司加工成本低于委外加工时，委外加工办事遏制。为消弭电解质商业商、委托加工方买卖构成差额利润的公允性问题，公司控股股东采办安泰容持有的固定资产（以2024年12月31日为基准日的评估演讲，安泰容持有的固定资产账面价值1。10亿元，评估价值1。17亿元）并回填大公司。

　　公司已礼聘美国瑞生国际律师事务所及国内段和段律师事务所配合推进资金原退还事项，截止目前，美国律所团队已取OFAC办公室及相关机构的处事人员取得对接联系，后续将按照对接环境推进相关工做。同时经查询，该笔资金正在其他应收款科目列报，2023年岁暮余额为28，661。57万元。经公司办理层对该款子收回可行性进行分析研判，并参考律所对该款子具有50%收回可行性的认定，公司按50%比例计提减值预备并正在2024年度业绩预告中披露，律师事务所已出具相关法令看法书。

　　“1、如附注十五、1之所述，2023年7月公司向境外供应商领取采购款子部海外资产节制办公室冻结。截至审计演讲出具日，款子尚未收回。我们无法获取充实、恰当的审计对上述资金的可收回性做出判断，无法确定海越能源计提的信用减值丧失能否充实。

　　截至本通知布告日，公司已将可施行债务转回公司，该债务对应江苏淮安133套房产，经评估，截至2024岁暮，上述房产评估价值为1。53亿元。当前，公司正加速推进房产的拍卖或房产过户工做。